早在去年4月，美国国税局IRS发表计划声明，称其计划在未来两年内雇佣20,000名新员工，并将采用新技术，来加快税务稽查的进度。

其实，从过往的数据和申报表上不难看出，一些在申报表上披露的税收减免或扣除，很容易引起IRS的注意。

IRS通常会在申报截止日期后的三年左右，启动对某份税表的审计和稽查，但如果发现重大错误，则会触发回溯机制，最高可回溯6-7年，建议卖家们要保留好相关文档，以应对可能的税务稽查。

那么，以下这些常见的「危险操作」，卖家们中过几个？

# 操作一：没有报告公司的所有收入

根据IRS的规定，当卖家从PayPal、Stripe等第三方平台收到超过20,000美元付款，或是有超过200笔交易，就会收到第三方支付平台的1099-K表格。

但这份1099-K表格，不仅卖家会收到，IRS也会收到。

IRS有一套自动的检查系统，用于各个税表之间的交叉检查，一旦卖家提交的纳税申报表上的数据，和第三方平台给出的1099-K表数据差距较大，则卖家会收到由系统自动发送的问询信件。

此外，对于用LLC公司开展运营的卖家来说，还需要在K-1表格上报告LLC公司的全部收入，否则也很容易触发IRS的税务稽查。

建议卖家们最好妥善管理日常的财务数据，及时整理并汇总各类支持性文件，以备不时之需。

# 操作二：向IRS报告业务损失

卖家能够在报税时选择逐项扣除，并申请各类扣除项；

而站在IRS的角度来看，它最在乎的，是确认卖家是否用的是空壳公司，来获得税收扣除。

在企业的刚起步阶段，亏损是正常的，IRS能够理解；

但如果公司业务一直处于亏损状态，或是看起来无法达到盈亏平衡，则非常容易引起IRS的怀疑。

卖家的公司如果一直处于亏损，则最好有一个由商业计划支持的盈利动机，且有适当的收入和支出记录。

对于1~2年内的损失，纳税人最好准备一个扭亏为盈的计划，并在面临问询时，展示出自己对业务的了解，和对行业趋势的理解，等等。

# 操作三：有数额异常的业务支出

经过多年数据积累，IRS有一套每个行业的平均业务支出的数据和评判标准。

如果公司今年的业务支出，比起同类型、同业务的公司要大得多，则很有可能会被IRS盯上。

因此，卖家要注意在报税完成后，不要急于清理财务文件，至少将财务文件保存3年左右；如果有其他来源的收入，则至少保存6年；

同时，LLC公司要注意把个人支出和业务支出分开，确保所有收入都是存入业务账户。

另外一个容易被稽查的点，就是LLC公司声称自己的汽车100%用于商业用途，而不是个人用途和商业用途皆有。

对于这种情况，卖家要保留好汽车的里程日志，便于计算将汽车用于商业用途的部分时间。

# 操作四：没有如实报告数字资产

从2020年开始，IRS就在1040表格内，向纳税人问询其虚拟货币或其他数字资产的交易情况。

图片来源：IRS官网

和其他类型的资产一样，数字资产也需要征收联邦所得税。

如果卖家收到了加密货币等数字资产，又或是从出售数字资产里获得利润/损失，就需要报告。

# 操作五：进行大额的慈善捐赠

报税时，若使用逐项扣除的扣除方法，则慈善捐赠也属于可扣除的项目之一。

如果卖家向慈善机构捐赠了250美元及以上的现金或非现金物品，并采取逐项列出的扣除方法时，则需要向慈善机构申请获得书面留档，才可申请扣除。

此外，如果是非现金的大额捐赠，如服装、家居用品、车辆等，就必须要对超过5000美元的非现金捐赠进行合格评估，并获得慈善机构的书面确认。

（来源：Sheng老师跨境财税）

以上内容属作者个人观点，不代表雨果跨境立场！本文经原作者授权转载，转载需经原作者授权同意。​