不同阶段的跨境卖家如何做财税合规？

一说到财税合规，很多跨境卖家第一反应就是出口退税，认为企业自身条件满足不了出口退税，故对财税合规避而远之。其实对于跨境外贸企业来说，财税合规的方式有很多，出口退税只是其中的一种合规方式，如出口免税、1039市场采购、香港公司模式、服务出口模式等。对于我们跨境卖家来说，要想合规，需要结合自身企业的实际情况选择适合自己的合规方式。

今天，我们来聊聊不同阶段的跨境卖家做财税合规，主要分三个阶段来讲。

一、营业体量500万-3000万

这个阶段的卖家，大多数情况下是一个个体或者夫妻档，或者几个朋友出来创业，是处于减低成本求生存刚起步的阶段。对于这个阶段的跨境卖家，合规这块不用做的太复杂，做一般基础合规即可，然后充分利用国家的优惠政策。跨境卖家可以根据企业的业务模式（有无进项票）、出口的货物大小（小包或大物件）来定，比如小包直邮可以采用9610方式报关出口，大物件可以用1039市场采购模式做核定征收，综合税负率仅为0.4%，无进项票采购可以用香港公司+服务公司结合来解决。

对于这一阶段的跨境卖家，财税合规要做到合规成本最低，降低税务风险，以便卖家老板有更多精力放在业务的发展上。

二、营业体量3000万-2个亿

这个阶段的跨境卖家，想要做好财税合规，必须从企业源头上抓起，即对企业业务流进行拆分，根据业务进项采购能拿到增值税专票、普票、或拿不到票三种情况来组合规划。进项采购能拿到专票则可以走0110、跨境9710/9810等出口退税合规模式；进项采购能拿到普票的可以走出口免税模式，选择适合自己的报关方式；进项采购拿不到票的可以走1039市场采购模式，或香港公司直采模式，都是可以解决进项无票的问题。

这里就要专门说下1039市场采购，目前深圳地区的1039模式有两个要求，一是年销售额不能超过500万；二是单笔报关不能超过15万美金，但好处也很多，个体户自行报关、收汇、没有中间渠道，资金安全可控，最为关键的是可以做核定征收，按5%的核定率进行核定，500万销售额核定下来才25万利润，再叠加享受税收优惠政策，整体算来下交税不到2万，综合税负率不到0.4%。

香港公司直采+服务出口模式也是当下跨境卖家常用的一种合规方式，它不仅可以解决无票问题，同时还可以解决报关的问题，对于跨境卖家来说值得去试一试。

这个阶段的跨境卖家，一定要做好基础架构搭建，充分利用好各种合规方式的优势特点，进行组合合规，以便降低企业财税合规的成本和风险。

三、营业体量2个亿以上

这个阶段的卖家考虑的点往往会更加的长远，以后说不定会有企业融资、投资、上市的需求，所以一般会建议做离岸架构搭建和股权设计。当然，你想你的财报数据好看，那资金就必须得移到公账上，这时候就考验你对你上游供应商的整体风险评估了。

对于这个阶段的财税合规，所要求的财税专业度更高，所以如有这个阶段的跨境卖家需要更深层、更专业、更全面的财税合规解决方案

（来源：范老师聊跨境财税）

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