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德国VAT增值税注册申报流程及常见问题解答

英国腾邦会计事务所作者:英国腾邦会计事务所
2018-12-06 16:13:11

德国VAT税率不会算?几个简单公式告诉你。

德国VAT增值税注册申报流程及常见问题解答

在之前,我们分享了《英国VAT增值税申报注册流程及常见问题解答》,同样是关于VAT,今天我们要分享是德国VAT的注册申报相关事项。

德国VAT注册所需材料

1、营业执照原件,翻译件

2、法人身份证原件,翻译件

3、非独资公司,需公司章程翻译件

4、亚马逊注册时间

5、亚马逊店铺名称

6、仓储地址

7、委托授权书

8、签订税务代理协议

德国VAT申报所需材料

1、销售报表

2、清关票据

3、若是零申报,则需零申报函

德国VAT注册流程

1.联系服务顾问签订德国VAT服务合作合同并填写相关的申请表格;

2.提交德国VAT申请所需资料以及公司或个人证件材料及申请表格;

3.开始进行正式申请,申请时间视乎提交的材料和德国税务局的效率,一般为2-3周,最快10天;

4.德国税务局接到VAT申请文件之后,给出反馈并发布受理号;

5.德国税务局进行审批,资料提交给德国税务部门后,可能需配合提交额外信息。比如提供银行账号、网站、销售产品等;

6.获得VAT证书文件和税号,然后你需要把税号绑定到亚马逊卖家后台;

7.整个申请流程结束。

德国VAT增值税注册申报流程及常见问题解答

以深圳公司为例

德国VAT计算案例

举个例子:

比如您卖的某款手机壳成本100元,亚马逊卖200元,进货100件发到德国,头程运费总共800元。

货物总成本(申报货值)为10000元,这个季度内,您卖出了此款产品90件。

当季您标准申报(德国税率:19%)需要缴纳VAT多少?

计算公式如下:

关税 = 申报货值 * 产品税率 = 10000 * 7%(按照7%的手机壳算) = 700 元

进口VAT = (申报货值 + 头程运费 + 关税)*税率 =(10000 + 800 + 700)* 19% = 2185元

销售VAT = {最终销售额 / (1+税率)}*税率= { (90件 * 200元 )/ (1+19% )}*19%= 2874元

※由于进口VAT可以退回,当季你真正需要缴纳的VAT为:

实际缴税=销售VAT – 进口VAT = 2874元 – 2185元 = 689元

德国VAT注册常见问题答疑

注册VAT却不履行税务缴纳会有什么后果?

真实,及时,准确的税务申报至关重要。如果您故意延误,错误或虚假申报,都可能受到英国税务局 HMRC 包括货物查封,向 eBay 或 Amazon 举报导致账号冻结,罚款在内等不同程度的处罚。

VAT号码的有效性

每个增值税 VAT 号码都是唯一的,如果需要查询一个 VAT 号码的有效性,您可以访问以下链接,并选择相应的国家代码和 VAT 号码进行查询: //ec.europa.eu/taxation_customs/vies

可以用别人的vat税号上传Amazon,或者一个vat税号绑定多个Amazon账号吗?

不可以!首先每一个vat税号都是唯一的,卖家应该申请自己的真实有效vat税号。如果一个vat税号绑定多个账号,会引起账号关联,亚马逊会认为这些账号属于同一个经营者或同一个企业,对多个账号会有连带风险。一定不能这样做。

更多关于德国VAT的问题,例如:德国VAT补缴,罚金怎么算、德国VAT什么时候会产生退款等,卖家们可以点击这里咨询专业的税务人员。(来源:英国腾邦会计事务所)

以上内容属作者个人观点,不代表雨果网立场!如有侵权,请联系我们。

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