亚马逊卖家接到加州税局发来质询函咋办？

每天5分钟看所长阿米解读中外跨境电商重大事件

第102篇：亚马逊F卖家接到加州税局发来质询函咋办?

所长最近特别关注的一个问题是欧美对电商增税的问题。

正如昨天所长在和易仓科技、紫鸟科技合作的之「跨境@米show」线上直播中敲打若干大卖家时都提及的一个问题，英国的vat问题，中国卖家是跑不掉的，尤其是被盯上的老账号。

插花：

我们昨天的直播最高峰观看人次超过12万人，感谢各位老铁们的支持!「所长比心且双击666」。

当天所长采访敲打的这十多个嘉宾的长达8小时的精彩视频将在近期剪辑后发布，大家可以静心观看。

用昨天直播采访的其中一位某网红话「所长对此表示保留意见」：如果本身账号历史问题特别严重，能尽量规避掉法人、库存和资金因vat账号引致的问题，可能比较合适的办法就是「裸奔到死」。

但是这是异常极端且消极的办法之一，最好的方法还是要重视在海外本土的税务规划，这才是治根又治本的办法。

除了英国，还有另外一个重磅炸弹：美国电商卖家销售税及所得税追缴问题。

虽然我已经先后在不同的文章和视频中提及过：点击下面复习

第92篇美国电商税改巨变?23个州向卖家增收销售税?

第93篇美国24个州特赦卖家销售税却隐藏大杀招?卖家即将大逃杀?

但是包括我们中国的美国账号卖家和老外美国账号卖家，再一次在这样有可能直接一夜打回解放前的问题上要么选择不重视要么选择观望不前。

直到一天，他们收到美国加州税局California Department of Tax and Fee Administration (CDTFA)发来的质询函。

所长从Taxjar上看到了一封亚马逊美国老外卖家提供的质询函copy特地分享给大家。

质询函只有四段话，我把最核心的第一段翻译一下：

“We received information that indicates your business may use fulfillment by Amazon services for sales you make over the Internet. As such, if you have inventory that is stored in fulfillment warehouses in California for delivery to consumers in this state, you are required to register with the California Department of Tax and Fee Administration (CDTFA), file sales and use tax returns, and pay tax on sales to consumers in California (Revenue and Taxation Code 6203).”

「我们收到相关的信息显示你所从事的线上销售业务可能使用了亚马逊所提供的FBA服务。如果你在亚马逊加州的仓库有存放相应即将运送给本州消费者的销售商品。如果是这样的情况，我们要求你必须在加州税局 California Department of Tax and Fee Administration (CDTFA)进行相应的税务注册登记，整理好你的相应销售数据、报税表格并根据California (Revenue and Taxation Code 6203)加州收入与税务代码条款6203的规定缴纳相应的销售税金」

从不同的美国税务服务商各自的信息中，他们普遍认为，很长时间内，加州、华盛顿州及得克萨斯州是美国那么多州中在追杀非本州亚马逊FBA卖家销售税注册缴税问题上，无论从行动还是舆论方面最凶狠的三个代表。

而老美卖家所提供的这封信函，信上显示，发出日期是2017年9月27日，这是正值美国MTC(跨州销售税委员会)联合24个州推行的从9月17号到10月17号为期一个月的「销售税赦免月」。从日期你就晓得加州的税局在这个事情上的主动性。

为什么那么狠?看下面一组数据：

数据显示：2016年亚马逊销售收入总额以达136亿美金，其中在北美地区「包括美国、加拿大和墨西哥」收入总额为79.8亿美金，国际站「包括欧洲、日亚、亚马逊中国等」收入为44亿美金，亚马逊云收入则为12.2亿美金。

其中79.8亿美金的北美地区销售主要由三部分组成：

17.0%总额为13.9亿美金的媒体产品

81.3%总额为64.9亿美金的电子设备和常规商品

1.7%总额为1.3亿美金的其他类别产品

而不久亚马逊发布第三季度财报显示：亚马逊北美部门(美国、加拿大)第三季度净销售额为254.46亿美元，比去年同期的188.74亿美元增长35%。

那么大一块合法合规的肥肉不吃，美国州税局可不傻也不会担心造成的社会问题。

所以美国各州在完成统一协调动作后，对亚马逊FBA卖家的税务身份核定、追缴销售税、个人/企业所得税的动作变得如此迫切，就不难理解了。

从加州税局所提供的警告信我们可以清晰地看到一个其判读卖家是否被认定关联和应注册登记成为加州纳税人，并补缴相关的税务，核心词：“Fulfillment

by Amazon”，即使用亚马逊物流配送服务。

虽然目前没有任何人或者机构能说明，包括加州在内的美国各州税务部门手上到底掌握了亚马逊FBA卖家们到底多少数据。

但是从英国审计署配合英国海关总署做的「Investigation into overseas sellers failing to charge VAT on online sales 有关在线海外卖家无法增收VAT税白皮书」「见下文图」显示，英国税局与海关、边境控制、审计等部门联合沟通并迅速完成目标卖家综合进口物流销售结算数据流的布控和掌控。

英国税局与各部门的协调布控

英国审计署对销售流程的分析

英国税局行动的协调流程

美国税局有可能跟他们的英国老哥们相互学习做好功课。

同时，从信件是直接发到给卖家实际使用的联络邮箱这一点看，有可能亚马逊本身就已经参与到这件事。且提供了一些卖家的个人信息给到加州税局。

按老外卖家的意见，这封邮件证实了美国加州集中火力敲打线上卖家因「使用亚马逊FBA服务」被认定「nexus」销售关联后无法再逃避的加州税务问题。

尤其是亚马逊美国账号的FBA卖家们，如果有实际上有物流库存在加州，那么为了保证以后不因税务问题影响亚马逊账号、银行资金、美国公司甚至法人在美国的正常商务运作，根据加州税局的要求尽快注册成为合法纳税人，是被一个不得不做的动作。

从邮件中可以看到加州的税局同时也给这些卖家提供了一个注册的机会，它目前仅仅要求卖家答复关于是否被判定为「nexus关联」的资料问题，而如果卖家自己判断没有所谓的「nexus关联」，那么则不需要跟进这个问题。

从这个角度看，亚马逊的FBA卖家们也是有自愿自主选择权，但是一旦你收到这样的信件，所长建议你还是认真分析对待这问题。

那么这封加州税局发来的邮件还意味着什么其他信息?

目前已不断有卖家收到加州税局发来的质询函后

所长建议，收到信件的亚马逊FBA卖家必须认识到一点：你们的相关数据已经在被收集整理并形成档案。

这意味着即使你可能过去或自己或委托第三方或通过亚马逊后台进行销售税的缴纳，一旦收到质询函，意味着你的税务申报可能出现了问题。

最新透漏的信息显示加州税局将严格按加州销售税法规处理亚马逊FBA卖家问题。

消息人士称，他们试图跟加州税局进行相关问题的谈判，但被通告这个问题没有任何回旋空间。

卖家在「追诉期内」加州发生的过往未缴纳的销售税、罚金和利息都将会一一被追缴。

如果你已经在而连加州在内的24个州从9月17日到10月17日开放给卖家的「赦免期」内完成了上面所提及的一系列工作，其实是可以免除一部分的罚金和利息。

如今已经是11月，很明显我们很多刚刚看到这篇文章的卖家们错过了减少损失的时间窗口。

我们不止错过了时间窗口，我们还接到了加州税局的质询函，那我们该做点什么?

按照TAXJAR美国税务专家的意见，一旦你收到这个质询函，卖家首先得重视，其次，这不是一个可以自己DIY就能完成的工作。

卖家应该尽早向本地的专业税务公司咨询寻求帮助，加州税局可不是个健忘的机构。

再者，如果你接到其他州发来的「关联问卷nexus questionnaires」邮件时，这显示你已经被亮起了一张半的黄牌，卖家需要很谨慎地填写这份问卷，任何不当的信息都有可能导致你支付更多的费用、罚款和利息。

所长将持续关注美国的这个针对亚马逊FBA卖家的销售税务问题，米粉基友们务必随时关注所长更新。

本文核心数据参考自taxJAR,仅作为英文翻译学术使用，不代表本公众号或本人任何立场。

以上内容属作者个人观点，不代表雨果网立场!如有侵权，请联系我们。